매입세액공제 vs 불공제 완벽 정리 - 이 글 하나로 끝!
청구스
2025. 7. 11.
😎 “매입세액공제, 제대로만 챙겨도 세금 확 줄일 수 있다!”
부가가치세 신고 시즌이 다가오면 경리 담당자분들은 늘 고민이 깊어집니다.
“이 영수증, 공제 받아도 될까?
접대비로 쓴 카드, 매입세액공제 가능할까?”
이런 고민, 저도 직접 해봤고 고객사 실무자분들도 정말 많이 문의 주시거든요.
그래서 오늘은 헷갈리기 쉬운 매입세액공제와 불공제 기준을 한 방에!
실무에서 바로 써먹을 수 있도록, 예시와 표까지 곁들여 쉽게 정리해드릴게요.
🟢 매입세액공제란?
“사업을 하면서 들어간 비용 중, 세금계산서나 신용카드 증빙이 있는 경우 부가세를 돌려받을 수 있는 제도”입니다.
예를 들어, 1,100만원(부가세 100만원 포함)에 사무용 가구를 구입했다면,
100만원의 매입세액을 부가가치세 신고 시 공제할 수 있어요.
이 때 반드시 '사업 관련 지출’ + ‘올바른 증빙’이 필요하다는 점, 실무에서 늘 기억해 주세요!
🚦 매입세액공제 vs 불공제, 핵심 체크리스트
구분 | 매입세액공제 O | 매입세액공제 X (불공제) |
|---|---|---|
사업 관련성 | 순수 사업용 | 개인용, 가족용, 사적 지출 |
증빙서류 | 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 (사업자 명의) | 간이영수증, 타인 명의, 미제출 |
지출유형 | 사무실 임대료, 소모품, 교육비, 복리후생비(직원용) | 접대비, 토지 구입비, 사장님 집 냉장고, 승용차(8인승 이하), 출장 교통비 등 |
거래처 | 일반과세자, 일부 간이과세자 | 면세사업자, 4,800만원 미만 간이과세자 등 |
🛑 매입세액 ‘불공제’ 되는 대표적인 케이스들
현장 경험을 바탕으로 “이런 경우는 안 됩니다!” 하는 사례를 쉽게 소개드릴게요.
1. 사장님 차량, 가족용 냉장고
“사무실에서 쓰는 차인데… 제 명의 승용차는 공제 안 되나요?”
➡️ 8인승 이하 승용차(일반 세단/SUV), 사장님 집 냉장고/TV 등
→ 사업 관련성이 인정되지 않아 불공제입니다.
단, 경차(1,000cc 이하), 화물차, 9인승 이상 승합차는 사업용 인정 가능!
2. 거래처 식사·골프·사은품
“명절에 거래처에 선물 드린 비용, 매입세액공제 가능?”
➡️ 거래처 선물, 골프회원권, 외부 식사, 경품/사은품 등 접대비
→ 불공제입니다.
단, 임직원 복리후생(사내 체육, 직원 식사, 워크샵 등)은 공제 가능
3. 토지/부동산 취득
“창고 신축 때문에 땅 샀어요. 부가세 돌려받을 수 있나요?”
➡️ 토지 매입비, 택지 조성, 철거비 등
→ 부동산(토지) 관련 매입세액은 전부 불공제!
4. 면세·간이과세자 거래
“농산물 납품 받았는데, 부가세 공제되나요?”
➡️ 면세사업자(농산물, 의료, 교육 등) 거래분
→ 매입세액공제 불가
➡️ 4,800만원 미만 간이과세자와의 거래
→ 증빙 미비로 불공제
5. 출장 교통비
“업무 출장 택시/항공료, 매입세액공제 받을 수 있을까요?”
➡️ 항공기, KTX, 고속버스, 택시 등 여객운송료
→ 대부분 면세라서 매입세액공제 불가!
단, 출장 숙박비(호텔, 모텔 등)는 세금계산서/영수증 있으면 공제 가능
✅ 매입세액공제 ‘가능’ 사례
💡실제 고객사 질문: “복리후생비는 어디까지 가능할까요?”
임직원 워크숍 식사비, 사내 카페 운영비, 직원 단체 건강검진비 등
→ 직원 복지목적으로 쓰고 증빙이 있으면 매입세액공제 OK!사무실 임차료, 전기·통신·인터넷 요금, 문구·소모품비
→ 전액 공제!
💡실제 경험담:
작년에 청구스 고객사 중 한 곳이 사내 카페에 쓴 커피머신 구입비를
직원용인지, 사장님 개인용인지 헷갈려 하셨는데요.
‘전 직원 사용’임이 명확하고, 사내복지로 사무실에서 사용하는 거라면
세금계산서 끊어서 공제받으실 수 있습니다!
🗂️ 매입세액공제 실무 TIP!
“증빙, 무조건 챙기세요!”
세금계산서: 일반과세자 거래, 물품/서비스 구매 시 필수
신용카드 매출전표: 사업자용 카드 등록하면 절차가 쉬워져요!
(국세청 홈택스에서 사업용 신용카드 등록 가능)현금영수증: 꼭 사업자 명의로!
간이영수증, 타인 명의, 복권/음료수 자판기 등은
아무리 사업에 써도 공제 불가입니다.
🗃️ 한눈에 보는 매입세액공제 vs 불공제 표
비용 유형 | 매입세액공제 가능 | 매입세액공제 불가 |
|---|---|---|
차량 관련 | 9인승 이상/경차/화물차 | 8인승 이하 승용차/사장님 차량 |
접대비 | 직원용 복리후생 목적 | 거래처 식사/골프/선물 |
부동산·토지 | 없음 | 토지매입, 조성, 철거비 등 |
교육·복지비 | 직원 워크샵/교육비 | 사장님 개인 교육, 가족 여행비 |
거래처 | 일반과세자, 일부 간이 | 면세업자, 4,800만원 미만 간이 |
출장비 | 숙박비 | 항공/택시/KTX 등 운임 |
📝 근데 혹시 이거 아시나요?!
혹시 저만 그런 건 아니겠죠?
미수금 때문에 늘 신경 쓰이고, 입금 확인부터 세금계산서 직접 발행하는 일까지… 진짜 괴롭더라고요.
조금만 실수해도 바로 손해로 이어지니까, 매일 조마조마한 마음으로 일했던 적이 한두 번이 아니에요. 😵💫
그런데 ‘청구스’를 쓰기 시작한 뒤로는 이런 스트레스가 정말 사라졌습니다.
입금 확인도, 미수 관리도, 세금계산서 발행까지 자동으로 척척 처리되니까
내가 직접 챙길 일이 거의 없어진 거죠. 🙌
예전엔 하루가 시작되면 먼저 미수부터 확인했는데,
이젠 청구스 대시보드 한 번만 보면 끝.
마음이 이렇게 편할 수가 있을까요?
요즘은 일할 때마다 “이 맛에 자동화 쓰는구나” 싶어요. 😊✨
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