세금계산서 과세 vs 면세 vs 영세율 차이 완벽 정리 – 진짜 쉬워요!
청구스
2026. 1. 18.
사업하다 보면 이런 말, 정말 자주 들으시죠?
“이건 과세 세금계산서로 주세요.”
“아, 이건 면세 계산서예요.”
“수출이라 영세율 세금계산서로 끊어야 해요.”
말은 쉬운데,
👉 왜 다른지,
👉 뭘 발행해야 하는지,
👉 잘못 끊으면 뭐가 문제인지
막상 실무에서는 헷갈리는 경우가 정말 많습니다.
저도 세무·회계 쪽에서 오래 일하면서
👉 과세로 끊어야 할 걸 면세로 잘못 발행해서 수정신고까지 간 사례,
👉 거래처가 “이거 다시 끊어주세요”라고 해서 서로 민망해진 경험,
👉 고객사 대표님이 “부가세 환급 안 되는 줄 몰랐다”며 당황하셨던 경우
정말 많이 봤습니다.
그래서 오늘은 검색 한 번으로 끝내는 글을 목표로,
과세 · 면세 · 영세율 차이를
👉 개념 → 👉 실무 → 👉 실수 포인트까지
한 번에 정리해 드릴게요 😊
1️⃣ 과세 세금계산서란? (가장 기본)
가장 흔하고, 가장 많이 쓰는 세금계산서입니다.
✔️ 핵심 한 줄 요약
부가가치세 10%가 붙는 거래에 발행하는 세금계산서입니다.
📌 적용되는 경우
국내에서 재화·용역을 공급
특별한 면세·영세 사유가 없는 대부분의 거래
✍️ 작성 방식
공급가액
부가세 10%
합계금액
👉 예시
공급가액 100만 원
부가세 10만 원
총 110만 원
💡 실무 포인트
매출자는 매출세액 신고 대상
매입자는 매입세액 공제 가능
📌 제가 겪은 실제 사례
IT 외주 업체 대표님 한 분이
“우린 서비스니까 다 과세죠?”라고 하셨는데,
👉 맞습니다. IT·마케팅·디자인·컨설팅은 대부분 과세입니다.
괜히 고민하지 마시고, 기본값은 과세라고 생각하셔도 됩니다 👍
2️⃣ 면세 계산서란? (세금계산서 ❌)
여기서부터 헷갈리기 시작합니다.
✔️ 핵심 한 줄 요약
부가세 자체가 없는 거래라서
👉 세금계산서가 아니라 ‘계산서’를 발행합니다.
📌 적용 기준
부가가치세법에서 아예 세금을 안 매기는 거래
🏥 대표 업종
병원, 한의원, 약국
학원·교육 서비스
도서·신문
농·축·수산물 일부
✍️ 작성 방식
공급가액만 기재
부가세 항목 없음
⚠️ 가장 많이 하는 실수
👉 면세인데 세금계산서를 발행하는 것
이거 정말 많이 나옵니다.
실무에서 실제로 가산세까지 나온 경우도 봤어요 😥
💡 중요한 차이
매출자: 부가세 신고는 하지만 세액은 0
매입자: 매입세액 공제 ❌
📌 고객사 이야기
학원 운영하시는 대표님이
“세금계산서로 받아야 비용 처리 되는 거 아니에요?”라고 하셨는데요.
👉 아닙니다.
면세 계산서도 비용 처리는 됩니다.
다만 부가세 공제가 안 될 뿐이에요.
3️⃣ 영세율 세금계산서란? (면세랑 다릅니다!)
이게 오늘 글의 핵심 포인트입니다.
✔️ 핵심 한 줄 요약
부가세율이 0%인 과세 거래입니다.
👉 즉,
면세 ❌
과세 ⭕
세율만 0%
📌 대표 사례
수출
외화 획득 용역
국제 운송
✍️ 작성 방식
공급가액 기재
세율 0% 표시
합계 = 공급가액
⭐ 영세율의 가장 큰 장점
👉 매입세액 환급 가능
이게 면세와의 결정적인 차이입니다.
구분 | 면세 | 영세율 |
|---|---|---|
부가세 | 없음 | 0% |
매입세액 공제 | ❌ | ⭕ (환급 가능) |
📌 실무에서 실제로 있었던 일
수출 스타트업 대표님이
“어차피 부가세 0원이니까 면세랑 같은 거죠?”라고 하셨는데요.
👉 아니요. 완전히 다릅니다.
영세율로 신고를 안 하면
👉 환급받을 수 있는 부가세를 그냥 버리는 꼴이 됩니다.
⚠️ 추가로 꼭 기억할 것
수출신고필증
외화 입금 증빙
👉 첨부서류 필수입니다.
4️⃣ 과세 · 면세 · 영세율 한눈에 비교 👀
구분 | 과세 | 면세 | 영세율 |
|---|---|---|---|
부가세 | 10% | 없음 | 0% |
발행 서류 | 세금계산서 | 계산서 | 세금계산서 |
매입세액 공제 | ⭕ | ❌ | ⭕ |
대표 사례 | IT, 도소매 | 병원, 학원 | 수출 |
실수 위험 | 낮음 | 중간 | 높음 |
👉 이 표 하나만 기억하셔도
실무에서 90%는 해결됩니다 😊
❓ 영세 · 과세 · 면세 발행은 잘 하셨는데… 돈은 잘 받고 계세요?
세금계산서 유형을 정확히 구분해서
✔ 과세는 과세대로
✔ 면세는 계산서로
✔ 영세율은 증빙까지 완벽하게
여기까지 잘 하셨다면, 절반은 이미 전문가입니다 👏
그런데요, 실무에서는 이런 일이 정말 자주 생깁니다.
세금계산서는 분명 발행했는데 입금이 안 됨
“이번 주에 처리할게요”라는 말만 몇 번째
미수 관리하다가 언제, 얼마를 못 받았는지 헷갈림
결국은 대표님이나 실무자가 직접… 조심스럽게 연락 😥
제가 실제로 만난 고객사 대표님 한 분은
“세금계산서 잘 끊는 것보다, 돈 제때 받는 게 훨씬 어렵더라구요”
라고 하시더라고요. 정말 공감됐습니다.
그래서 필요한 게 청구 이후의 관리입니다.
청구스는
세금계산서 발행 후
입금 여부를 자동으로 확인하고
기한이 지나면 정중하게 리마인드하고
미수·연체를 한 화면에서 관리하게 도와드립니다.
👉 세금계산서 ‘잘 끊는 것’에서 끝나지 않고
👉 돈이 실제로 들어오는 순간까지를 자동으로 책임지는 거죠.
영세·과세·면세,
발행은 이미 잘하고 계신 대표님이라면
이제는 “돈 받는 과정”까지 자동화해보셔도 될 타이밍입니다.
청구스,
잘 끊은 세금계산서가 실제 매출로 완성되게 만들어드립니다.
👉 청구스 바로 가기
