성실신고확인 대상자 총 정리 - 누가 왜 해야 하나요?!
청구스
2025. 5. 19.
성실신고확인 대상자 총 정리 – 누가 왜 해야 하나요?!
✅ 이 글을 읽으면 알 수 있어요!
성실신고확인제도를 왜 만들어졌는지 알 수 있어요
어떤 사업자가 성실신고확인 대상자인지 쉽게 확인할 수 있어요
왜 이 제도가 중요한지, 실무에서 놓치기 쉬운 포인트까지 알려드려요
“성실신고확인제도, 나랑 상관 있는 건가요?”
매년 5월 종합소득세 신고 시기가 되면, 많은 사장님들과 경리 담당자분들이 헷갈려하시는 제도 중 하나가 바로 **‘성실신고확인제도’**입니다.
“우리 회사가 대상자인가요?”
“확인서를 꼭 제출해야 하나요?”
“세무사님께 맡기면 끝나는 거 아닌가요?”
이런 질문 정말 많이 들어요. 저희 청구스를 사용하는 고객사 중 한 분도 “전문 세무대행 맡기고 있으니까 괜찮은 줄 알았다가, 확인서 미제출로 가산세 폭탄을 맞았다”고 하시더라고요.
오늘은 이런 혼란을 방지하기 위해, 성실신고확인 대상자 기준부터 꼭 해야 하는 이유까지 한 번에 정리해 드릴게요.
🔎 성실신고확인제도란?
‘성실신고확인제도’는 일정 수입금액 이상의 개인사업자가 종합소득세를 신고할 때, 세무전문가가 장부와 증빙자료를 확인해 성실하게 신고하고 있다는 것을 보증해주는 제도입니다.
쉽게 말해,
“이 사업자는 세금 잘 신고했어요!”
“장부도 정확하고, 근거도 있어요!”
라고 공인된 세무전문가가 확인서로 보증해주는 거예요.
💬 왜 이 제도가 생겼을까요?
과거에는 일정 규모 이상 사업자들이 소득을 누락하거나 장부를 엉성하게 작성하는 경우가 많았어요. 그래서 2012년부터는 제대로 신고했는지 외부 전문가의 확인을 받도록 한 거죠.
👤 누가 성실신고확인 대상자인가요?
가장 중요한 기준은 ‘연 수입금액’이에요.
그리고 이 기준은 업종마다 다르기 때문에 특히 주의하셔야 합니다.
✔️ 2018년 이후 기준 (현재 적용 중)
업종 | 수입금액 기준 |
|---|---|
도·소매업, 농·어업 등 1그룹 | 15억 원 이상 |
제조업, 숙박업, 운송업 등 2그룹 | 7.5억 원 이상 |
서비스업, 부동산임대업 등 3그룹 | 5억 원 이상 |
👉 여기서 중요한 점!
주업종 기준으로 판단합니다.
사업장이 여러 개라면 수입금액을 가중평균하여 계산해야 해요.
예를 들어 설명드릴게요.
🧾 실무 예시: “우리 회사는 대상일까요?”
지인의 카페 사례를 알려드릴게요.
서울과 경기 지역에 카페를 3곳 운영 중인데, 2024년 총 매출이 이렇습니다.
서울 1호점: 3억 원
경기 2호점: 2억 5천만 원
프랜차이즈 납품 부업 (제조): 3억 원
총 수입은 8억 5천만 원이지만, 카페 운영은 3그룹(서비스업)이고, 납품 제조는 2그룹(제조업)이에요.
👉 주업종이 카페(서비스업)이기 때문에 5억 초과 여부만 보면 되고, 전체 합산 기준 8.5억 원이므로 성실신고확인 대상자에 해당됩니다!
이처럼 단순한 매출 합산이 아니라, 업종 기준을 잘 따져봐야 실수하지 않아요.
👨💼 확인은 누가 해주나요?
법에서 정한 자격을 갖춘 전문가만 성실신고확인서를 발급할 수 있어요.
일반 세무사라면 모두 가능한 건가요? → NO! 주의하셔야 해요.
✅ 성실신고확인 가능 전문가
세무사 (등록된 공인회계사 포함)
세무법인
회계법인
※ 노무사, 법무사, 일반 행정사는 대상이 아닙니다.
반드시 자격을 확인하시고, 전문 세무사나 세무법인을 통해 맡기시는 것을 추천드려요.
❗성실신고확인, 안 하면 어떤 일이 벌어지나요?
제출 대상자인데 성실신고확인서를 제출하지 않으면, 단순히 서류 하나 빠졌다고 끝나는 게 아니에요.
📉 주요 불이익
신고 불성실가산세 부과 (최대 수백만 원 이상)
세무조사 대상 우선순위로 올라갈 수 있음
세액공제(성실신고확인서 제출 시 최대 150만원) 기회 상실
반대로, 제대로 제출하면 혜택도 있어요.
📈 주요 혜택
세액공제 (기본 60만원 ~ 최대 150만원)
성실신고 인정으로 세무조사 리스크 완화
장기적으로 신용도 향상 (금융기관 평가 시 유리)
✅ 정리하며 – 꼭 확인하세요!
구분 | 핵심 내용 |
|---|---|
제도 목적 | 일정 수입 이상 개인사업자의 장부 적정성 확인 |
대상자 기준 | 업종별 수입금액 초과 시 해당 |
확인자격 | 세무사, 회계사 등 공인 전문가만 가능 |
제출 시기 | 종합소득세 신고와 함께 5월 말까지 |
혜택 | 세액공제, 세무조사 리스크 완화 등 |
미제출 시 | 가산세, 세무조사 등 불이익 발생 |
💬 Q&A – 실무자가 가장 많이 묻는 질문 3가지
Q1. 직원이 1명도 없고, 혼자 운영하는데도 성실신고확인 대상인가요?
➡ 네, 직원 수와 관계없이 ‘수입금액’ 기준만 초과하면 대상입니다. 규모가 작더라도 매출이 높다면 반드시 확인해야 해요.
Q2. 작년에 성실신고 대상이었는데, 올해는 수입금액이 줄었습니다. 그래도 해야 하나요?
➡ 아닙니다. 각 연도별 수입금액 기준을 따릅니다. 올해 기준 수입금액이 업종별 기준을 넘지 않으면 성실신고확인 대상자가 아닙니다.
Q3. 성실신고확인서만 제출하면 종합소득세 신고는 안 해도 되나요?
➡ 아니요! **종합소득세 확정신고와 함께 반드시 성실신고확인서를 ‘추가 제출’**해야 합니다. 둘 다 제출해야 완전한 신고가 됩니다.
우리 회사가 제공한 서비스와 상품의 가치 잘 지키고 계신가요?
우리 회사가 제공한 서비스와 상품의 가치,
당신의 노력으로 지켜온 이 소중한 가치를 놓치고 있진 않나요?
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큰 기회를 잃고 있습니다.
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놓치기 전에, 후회하기 전에 청구스와 함께 더 확실히 지켜내세요.
